证券私募基金哪些要交税？

私募证券投资基金主要投资于证券交易所或银行间市场上公开交易的证券，如二级市场的股票、债券等。其投资者主要包括法人机构、个人投资者、私募管理人、证券/基金/保险公司及其子公司的资产管理计划。私募基金在投资获利后也需要交税，下面将介绍私募基金哪些要交税的相关知识。

1. 企业所得税

如果企业投资者投资契约型私募基金，获取基金收益后应按照25%的企业所得税率交税。企业所得税法及相关条例规定了一些免税和低税率主体，这些主体在获取基金收益时可免税或以优惠税率征收。

2. 个人所得税

私募基金在个人投资者获取基金收益时，也需要交纳个人所得税。具体包括以下几项：

1. 对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。
2. 个人投资者出售基金份额获得的收益，适用个人所得税的有关规定，根据投资持有年限的不同，适用不同的税率。
3. 个人投资者赎回基金份额获得的收益，同样需要缴纳个人所得税。

3. 营业税

部分私募基金管理公司会在基金管理服务上缴纳营业税，具体缴纳金额按规定税率计算。

4. 增值税

私募基金公司从投资者处收取的基金管理费、基金托管费等服务费用，属于增值税应税行为。根据《营业税改征增值税试点方案》要求，从2012年1月1日起，私募基金管理公司纳税方式由营业税改为增值税。

5. 印花税

私募基金进行证券交易时，需要缴纳印花税。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，私募基金交易股票时，卖方需要缴纳千分之一的股票交易印花税。

6. 遗产税

私募基金业务涉及遗产转移和继承时，可能需要根据相关规定缴纳遗产税。

7. 社保税费

对于私募机构来说，合规经营不仅是募投管退方面要符合中基协的自律规定，在企业和个人层面的纳税也要遵守规定。例如，私募基金公司需要按照规定缴纳企业社保费用。私募基金从业人员也需要缴纳个人社保费用。

8. 土地增值税

如果私募基金投资的资产包括地产项目，涉及到土地增值的部分，则需要按照相关规定缴纳土地增值税。

私募基金在投资获利后需要交纳的税费包括企业所得税、个人所得税、营业税、增值税、印花税、遗产税、社保税费和土地增值税等。不同类型的私募基金可能涉及的税费有所差异，投资者在进行相关投资时需要了解具体的税收规定并做好税务申报，遵守相关法规。